સેક્શન 80G હેઠળ ડોનેશન પર ટેક્સ મુક્તિ

જરૂરિયાતમંદ લોકોને સ્વૈચ્છિક મદદ, પછી ભલે તે પૈસાની હોય કે અન્ય પ્રકારની, તેને દાન (ચેરિટી) કહેવામાં આવે છે. સમાજને પાછું આપવાનો એક માર્ગ છે, તે તમને અંદરથી ખુશ કરે છે. પરંતુ જ્યારે તમે દાન કરો છો, ત્યારે તમે થોડો ટેક્સ પણ બચાવી શકો છો.

આજે, વિવિધ બિન-સરકારી સંસ્થાઓ (NGO) અને અન્ય બિન-નફાકારક સંસ્થાઓ છે જે સામૂહિક રીતે ચેરીટેબલ પ્રવૃત્તિઓ ચલાવે છે જે તેમને ફંડ એકત્ર કરવામાં અથવા જરૂરિયાતમંદ લોકો માટે બિન-નાણાકીય દાન પૂરું પાડવામાં મદદ કરે છે. આવી સંસ્થાઓએ ભારત સરકારે શરૂ કરેલા વિવિધ આર્થિક વિકાસ અને સામાજિક કલ્યાણ ઉદ્દેશ્યોને પ્રોત્સાહન આપવામાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવવા માટે તેમના શ્રેષ્ઠ પ્રયાસો કર્યા છે. NGO અને અન્ય બિન-નફાકારક સંસ્થાઓ જે આઉટરીચ અને સ્થાનિક અભિગમને અનુસરે છે તેનાથી જરૂરિયાતમંદોની ઓળખ શક્ય બની છે અને તેમને સહાયતા પુરી પાડવામાં મદદ મળે છે. આ એક મુખ્ય કારણ છે કે ભારત સરકાર NGO અને ચેરીટેબલ સંસ્થાઓને ટેક્સ પ્રોત્સાહનો અને મુક્તિઓ આપે છે, જેમાં આવકવેરા કાયદાની કલમ 80G હેઠળની મુક્તિઓ સૌથી મહત્વપૂર્ણ છે.

ટેક્સ મુક્તિ શું છે?

મિલકત, વ્યક્તિ, આવક વગેરે પર શાસક શક્તિ દ્વારા લાદવામાં આવતી ફરજિયાત ચુકવણી કરવાની જવાબદારીમાં ઘટાડો અથવા દૂર કરવાને ટેક્સ મુક્તિ કહેવામાં આવે છે. ટેક્સ મુક્તિનો દરજ્જો હોવાથી અન્ય ટેક્સમાંથી પણ રાહત મળી શકે છે, ઘટાડેલા દરો ઓફર થાય છે અથવા ફક્ત અમુક વસ્તુઓના ભાગ પર જ ટેક્સ લાગુ થાય છે. ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ અને NGO ને દાન પર, નિવૃત્ત સૈનિકો માટે મિલકત અને આવક વેરા પર, સરહદ પારના કિસ્સાઓમાં વગેરે, ટેક્સ મુક્તિના કેટલાક ઉદાહરણો છે. સંસ્થાઓએ ધ્યાનમાં રાખવાની એક મહત્વપૂર્ણ બાબત એ છે કે ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 12A હેઠળ રજીસ્ટ્રેશન આપવામાં આવે તો પણ તે 80G કપાત માટે સીધી મંજૂરી આપતું નથી. આનું કારણ એ છે કે દાન દ્વારા કલમ 80G ટેક્સ બચત ફક્ત ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ, NGO અને સમાન સંસ્થાઓને લાગુ પડે છે. તે ધાર્મિક ટ્રસ્ટ અથવા સંસ્થાઓને લાગુ પડતી નથી.

ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળ દાન પર મુક્તિ

1961 ના ઇન્કમ ટેક્સ અધિનિયમની કલમ 80G થોડી અલગ છે, કારણ કે તે ચેરિટી દાતાઓને પણ કરમુક્તિ આપે છે. દાતાની કુલ આવકની ગણતરી કરતી વખતે 80G હેઠળ NGO ને આપવામાં આવતા દાનને કપાત તરીકે ગણવામાં આવે છે. ચેરિટી દાન મેળવનાર, દાતાને દાનની રસીદ આપે છે, જેના આધારે તેમને ટેક્સમાં કપાત મળે છે, આ માટે NGO અથવા ચેરિટી ટ્રસ્ટ કલમ 80G હેઠળ મંજૂર થયેલ હોવા આવશ્યક છે. આ ઉપરાંત, જો ચેરીટેબલ સંસ્થા ભારતમાં સ્થાપિત હોય અને દેશમાં ચેરીટેબલ હેતુઓ માટે કાર્યરત હોય તો તેના પર ટેક્સ મુક્તિ પણ લાગુ પડે છે.

જ્યારે તમે Narayan Seva Sansthan દ્વારા સમર્થિત કાર્યો અને પહેલોમાં યોગદાન આપો છો, ત્યારે તમે અમારા NGO ને આપેલા દાન પર ચોક્કસ ટેક્સ મુક્તિ મેળવવા માટે પાત્ર છો. આ ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિનો દાવો ફક્ત ત્યારે જ કરી શકાય છે જો ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગમાં નોંધાયેલ અને માન્ય નગો, દાતાઓને સરકાર દ્વારા જરૂરી 80G રસીદો અને 80G પ્રમાણપત્રો પ્રદાન કરે.

અહીં તમારે એક મહત્વપૂર્ણ બાબત ધ્યાનમાં રાખવી જોઈએ કે ચેરીટેબલ સંસ્થાઓ, NGO અને અન્ય બિન-નફાકારક સંસ્થાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ કાયદા હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ કલમ 12A દ્વારા સંચાલિત થાય છે. જોકે, તેનાથી કલમ 80G હેઠળ દાતાઓ માટે કપાત માટે મંજૂરી અથવા દાન પર કર લાભો મળશે જ તેવું જરૂરી નથી. ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળની કપાત ધાર્મિક ટ્રસ્ટો અથવા સંસ્થાઓને દાન આપવાને પણ મર્યાદિત કરે છે, જે ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિ દ્વારા આવરી લેવામાં આવતી નથી.

NGO ને આપેલા દાન પર ટેક્સ મુક્તિ વિશે વધુ

સરકાર ચેરિટી સંસ્થાઓ અને રિલીફ ફંડમાં દાન પર કપાતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે, તેમ છતાં NGO દાન માટે ટેક્સ મુક્તિ બધા કિસ્સાઓમાં લાગુ ન પણ પડે. જે લોકો ટેક્સ ચૂકવવા પાત્ર છે તેઓ કલમ 80G હેઠળ દાન પર ટેક્સ લાભ માટે આપમેળે પાત્ર છે. અહીં, કરદાતા એક વ્યક્તિ, પેઢી, કંપની, હિન્દી અવિભાજ્ય પરિવાર, કંપની અથવા અન્ય કોઈપણ હોઈ શકે છે. જો કે, તમે ભારતીય અથવા ભારતીય પાસપોર્ટ ધરાવતો બિન-નિવાસી ભારતીય (NRI) પણ હોવા જોઈએ અને દાન પર આવરી લેવામાં આવેલા ટેક્સ લાભ માટે પાત્ર બનવા માટે તમારી પાસે ભારતમાં કરપાત્ર આવક હોવી જોઈએ.

વધુમાં, ઇન્કમ ટેક્સ કાયદા હેઠળ ટેક્સ મુક્તિનો દાવો કરવા માટે, દાતાએ નીચેના માપદંડોને પણ પૂર્ણ કરવા આવશ્યક છે:

ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 12A હેઠળ જણાવ્યા મુજબ, દાન એપ્રુવ્ડ, રજીસ્ટર્ડ અને માન્ય થયેલ NGO અથવા બિન-નફાકારક સંસ્થાને આપવામાં આવ્યું હોવું જોઈએ.
દાન માટેની 80G રસીદ ઉપલબ્ધ હોવી જોઈએ.
કેટલાક કિસ્સાઓમાં, દાતાને તે NGO અથવા સંસ્થાના 80G સર્ટિફિકેટ ડાઉનલોડની નકલ પણ રજૂ કરવાની જરૂર પડી શકે છે જેને તેમણે દાન આપ્યું છે.
ઇન્કમ ટેક્સ કાયદામાં રોકડ દાનને પણ 2000 રૂપિયા સુધી મર્યાદિત કરવામાં આવ્યું છે. તેથી, જો તમે 2000 રૂપિયાથી વધુ રકમના NGO દાન પર કર લાભોનો દાવો કરવા ઇચ્છતા હોવ, તો દાન કૅશમાં કરી શકાતું નથી. પેમેન્ટની અન્ય કોઈ પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરવો પડશે.

NGO ને પૈસા સિવાય અન્ય રીતે કરેલ ડોનેશન પર ટેક્સ લાભ મળતો નથી

કલમ 80G હેઠળ ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિનો દાવો કરવા માટેની પાત્રતા

ભારતમાં રહેતા બધા કરદાતાઓ, અથવા ભારતમાં કરપાત્ર આવક ધરાવતા લોકો, ભારત સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત મર્યાદાઓને આધીન, આવકવેરા કલમ 80G હેઠળ કપાત તરીકે ચેરિટી સંસ્થાઓને આપવામાં આવેલા દાન દ્વારા ટેક્સ બચતનો દાવો કરવા માટે પાત્ર છે. આમાં વ્યક્તિઓ, હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો અને કંપનીઓનો સમાવેશ થાય છે. ભારતીય પાસપોર્ટ ધરાવતા NRI પણ, 80G હેઠળ NGO ને આપવામાં આવેલા દાનના લાભો માટે હકદાર છે, જો તે દાન પાત્ર સંસ્થાઓ અથવા ફંડમાં કરવામાં આવ્યા હોય તો.

ફક્ત માન્ય, રજીસ્ટર્ડ ચેરીટેબલ સંસ્થાઓને આપવામાં આવેલ દાન જ યોગ્ય કપાત અથવા કર મુક્તિ માટે લાયક ઠરે છે. NGO ધાર્મિક ટ્રસ્ટ અથવા ભંડોળ ન હોઈ શકે. આનો અર્થ એ છે કે તમે જે ટ્રસ્ટ અથવા ચેરીટેબલ સંસ્થાને દાન આપી રહ્યા છો તે કલમ 12A હેઠળ નોંધાયેલ હોવી જોઈએ, જેના પછી તેમને 80G સર્ટિફિકેટ ડાઉનલોડ માટે લાયક ગણવામાં આવશે. વ્યક્તિઓએ હંમેશા ચેરિટી સંસ્થાને દાન આપતા પહેલા તેના ઓળખપત્રોની તપાસ કરવી જોઈએ.

કલમ 80G કપાતનો દાવો કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો

જો તમે કલમ 80G કપાતનો દાવો કરવા ઇચ્છતા હોવ, તો તમારે દાવાને સમર્થન આપવા માટે નીચેના ડોક્યુમેન્ટ સબમિટ કરવા પડશે:

રસીદો: તમારી પાસે તમારા દાન પ્રાપ્ત કરનાર ચેરિટી સંસ્થા દ્વારા જારી કરાયેલ યોગ્ય સ્ટેમ્પવાળી રસીદ હોવી ફરજિયાત છે. રસીદમાં ટ્રસ્ટનું નામ, સરનામું અને PAN, દાન કરાયેલ રકમ, તેમજ દાતાનું નામ જેવી મહત્વપૂર્ણ વિગતો સ્પષ્ટપણે ઉલ્લેખિત હોવી જોઈએ.
ફોર્મ 58: 100% કપાત માટે પાત્ર દાન માટે આ એક આવશ્યક દસ્તાવેજ છે.
ટ્રસ્ટનો રજીસ્ટ્રેશન નંબર: દરેક પાત્રતા ધરાવતા ટ્રસ્ટને આવકવેરા વિભાગ દ્વારા રજીસ્ટ્રેશન નંબર આપવામાં આવે છે અને દાતા માટે એ ખાતરી કરવી મહત્વપૂર્ણ છે કે આ નંબર તેમના દાનની રસીદ પર પણ ઉલ્લેખિત હોય. વધુમાં, રજીસ્ટ્રેશન નંબર દાન કરવામાં આવ્યું તે તારીખે માન્ય હોવો જોઈએ.

Faq

1.ભારતમાં ટેક્સ મુક્તિ શું છે?

ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિનો અર્થ કરદાતાની મિલકત, આવક વગેરે પર સરકાર દ્વારા લાદવામાં આવતી ફરજિયાત ચૂકવણીઓ માટેની જવાબદારીને દૂર કરવા અથવા ઘટાડવાનો છે. સામાન્ય રીતે, દાન ટેક્સ મુક્તિ વિવિધ શરતોને આધીન હોય છે.

2.NGO ને દાન આપીને હું ટેક્સ કેવી રીતે બચાવી શકું?

દાન તમને ફક્ત આનંદ નથી આપતું પણ તમને દાન કરવા સાથે ટેક્સ બચાવવાની પણ તક આપે છે. 1961 ના કાયદા હેઠળ જો NGO કાયદાના તમામ નિયમોનું પાલન કરે તો ઇન્કમ ટેક્સ કલમ 80G ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ અને ચેરિટેબલ દાતા બંનેને ઈન્ક્મ ટેક્સ મુક્તિ આપે છે. દાતા કલમ 80G હેઠળ કપાતનો દાવો કરી શકે તે માટે, તમારે દાનની રસીદ રજૂ કરવાની જરૂર છે જેના આધારે તમે કપાતનો લાભ લઈ શકો છો. તમારે ફોર્મ 10BE પણ મેળવવું જરૂરી છે, જે અધિકૃત રિલીફ ફંડ અને NGO દ્વારા દાતાઓને આપવામાં આવે છે. આ ફોર્મ પછી અન્ય જરૂરી ડોક્યુમેન્ટ સાથે ઇન્કમ ટેક્સ પોર્ટલ પર અપલોડ કરવું આવશ્યક છે. દાનની વિગતો કલમ 80G હેઠળ આપમેળે ભરાઈ જશે. જરૂરી ડોક્યુમેન્ટમાં સામાન્ય રીતે NGOનું નોંધણી પ્રમાણપત્ર, દાનની રસીદ વગેરેનો સમાવેશ થાય છે.

3.80G હેઠળ આવકવેરા મુક્તિની મહત્તમ રકમ કેટલી છે?

દાનની કેટેગરી અનુસાર, આવકવેરા કાયદાની કલમ 80G કપાત માટે મહત્તમ દાન મર્યાદા અલગ-અલગ હોઈ શકે છે. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, કપાત માટે કોઈ મહત્તમ મર્યાદા નિર્ધારિત નથી; જ્યારે અન્ય કિસ્સાઓમાં, 80G ટેક્સ મુક્તિ મર્યાદા ચેરિટી દાતાની સમાયોજિત કુલ આવકના 10% પર સેટ કરવામાં આવી છે.

NGO અથવા ચેરિટેબલ ફંડને આપવામાં આવતા દાનની 4 કેટેગરીઓ છે, જેમાંથી, કેટેગરી 1 અને 2 ચોક્કસ સંસ્થાઓ અથવા ફંડ્સને કરવામાં આવતા દાનને આવરી લે છે. કેટેગરી 1 અને 2 દાન અનુક્રમે 100% અને 50% કપાત માટે પાત્ર છે, અને તેમની કોઈ લાયકાત અથવા મહત્તમ મર્યાદા નથી.

કોઈપણ માન્ય સ્થાનિક સત્તા અથવા સરકારને કુટુંબ નિયોજનના પ્રમોશન માટે આપવામાં આવેલ દાન કેગેટરી 3 હેઠળ આવે છે, જ્યારે લગભગ તમામ અન્ય માન્ય NGO ને આપવામાં આવેલ દાન સામાન્ય રીતે કેગેટરી 4 હેઠળ આવે છે. કેગેટરી 3 અને 4 દાન અનુક્રમે 100% અને 50% કપાત માટે પાત્ર છે, જે લાયકાત અથવા મહત્તમ મર્યાદાને આધીન છે. 80G હેઠળ, કેગેટરી 3 અને 4 માં કોઈપણ દાન કરદાતાની સમાયોજિત કુલ આવકના 10% થી વધુ ન હોવું જોઈએ, જેથી તે 80G ટેક્સ મુક્તિની 80G મુક્તિ સૂચિમાં સ્થાન મેળવી શકે.

4.ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ શું છે?

80G હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ ફક્ત અમુક NGO, ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ અને સમાન સંસ્થાઓને આપવામાં આવેલા દાન પર જ લાગુ પડે છે. ધાર્મિક ટ્રસ્ટ અને આવી અન્ય સંસ્થાઓને આપવામાં આવેલા દાન પર આ કપાત લાગુ પડતી નથી. 80G ટેક્સ મુક્તિ અનન્ય છે કારણ કે તે દાન આપનારાઓને પણ ટેક્સ કપાત પ્રદાન કરે છે. ઇન્કમ ટેક્સ કાયદા અનુસાર, બચતકર્તાઓ દ્વારા દાન આપવું એ ચોક્કસ જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરે તો ટેક્સ કપાતપાત્ર છે, જેમ કે: -

દાન મેળવનાર: જે સંસ્થા અથવા રિલીફ ફંડમાં દાન આપવામાં આવ્યું છે તે ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગમાં રજીસ્ટર્ડ અને માન્ય હોવા આવશ્યક છે.
પેમેન્ટ પદ્ધતિ: ટેક્સ-કપાતપાત્ર દાન તરીકે પાત્ર બનવા માટે, તે 2000 રૂપિયાથી વધુ ન હોઈ શકે. વસ્તુ સ્વરૂપે કરેલ દાન પણ 80G કપાત માટે લાયક નથી.
દાન મર્યાદા: આને ટેક્સ-કપાતપાત્ર તરીકે માન્યતા આપવા માટે, દાન (કેટેગરી 3 અને કેટેગરી 4 દાન) દાતાની સમાયોજિત કુલ આવકના 10% થી વધુ ન હોવું જોઈએ.

5.ડોનેશન માટે ટેક્સ મુક્તિ શું છે?

ભારતમાં ટેક્સ મુક્તિ એ મિલકત, આવક વગેરે પર શાસક શક્તિ દ્વારા લાદવામાં આવતી ફરજિયાત ચુકવણીમાંથી જવાબદારી દૂર કરવી અથવા ઘટાડવી છે. જ્યારે તમે ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ અથવા NGO ને દાન આપો છો ત્યારે જો જણાવેલ નિયમોનું પાલન કરવામાં આવે તો ચેરિટી પર ટેક્સ મુક્તિનો લાભ મળી શકે છે.

6.દાનનો કેટલો ભાગ ટેક્સ કપાતપાત્ર છે?

કલમ 80G હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ માટે, 2000/- રૂપિયાની અંદર રોકડ રકમનું દાન 80G હેઠળ મુક્તિ માટે પાત્ર છે. જોકે, 2000/- રૂપિયાથી વધુની રકમ માટે, કૅશ સિવાયના કોઈપણ માધ્યમથી ચુકવણી ટેક્સ કપાત માટે પાત્ર છે. ખોરાક, દવાઓ વગેરે જેવા યોગદાન 80G હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ દાન માટે પાત્ર નથી. કલમ 80G હેઠળ, જો માન્ય NGO, બિન-નફાકારક સંસ્થા અથવા રિલીફ ફંડમાં દાન કરવામાં આવે તો 50% અથવા 100% કપાત માટે દાવો કરી શકાય છે. આ રકમ દાન કઈ કેટેગરી હેઠળ આવે છે તેના આધારે લાયકાત અથવા મહત્તમ મર્યાદા ધરાવી શકે છે.

7.કયું ડોનેશન 100% કપાત માટે પાત્ર છે?

ભારતમાં કેટલાક વ્યક્તિગત ફંડ છે, જેમાં દાન કલમ 80G હેઠળ 100% કપાત માટે પાત્ર છે. રાષ્ટ્રીય સંરક્ષણ ભંડોળ (કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા), પ્રધાનમંત્રી રાષ્ટ્રીય રિલીફ ફંડ, ઓટીઝમ, સેરેબ્રલ પાલ્સી, માનસિક મંદતા અને બહુવિધ દિવ્યાંગતા ધરાવતા વ્યક્તિઓના કલ્યાણ માટે રાષ્ટ્રીય ટ્રસ્ટ, વગેરે અથવા રાજ્ય સરકાર દ્વારા સ્થાપિત ગરીબો માટે કોઈપણ તબીબી રિલીફ ફંડ, રાષ્ટ્રીય પ્રતિષ્ઠિત શૈક્ષણિક સંસ્થાઓ અને બીજા ઘણામાં આપવામાં આવતા દાન પર કોઈ મર્યાદા નથી અને તે 80G હેઠળ 100% કપાત માટે હકદાર છે.

80G હેઠળ 100% કપાત માટે હકદાર અન્ય દાનમાં ભારતમાં કુટુંબ નિયોજનના પ્રમોશન માટે માન્ય સ્થાનિક સત્તાને અથવા સરકારને આપવામાં આવેલા ડોનેશનનો સમાવેશ થાય છે. જોકે, આ ડોનેશન લાયકાત મર્યાદાને આધીન છે.

8.NGO ડોનેશનના ફાયદા શું છે?

કોઈ NGO ને દાન આપીને તમે સમાજના ભલા માટે અનેક પહેલ અને કારણોને આગળ ધપાવી શકો છો, જેનાથી ઘણા લોકો ખુશ થશે. તમારા ડોનેશન પર NGO ટેક્સ લાભો મેળવવા સક્ષમ બનવું એ NGO ને નાણાં દાન કરવાનો બીજો મોટો ફાયદો છે. જો NGO આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80G હેઠળ પાત્ર હોય તો તમે દાન પર સરળતાથી ટેક્સ કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

9.80G ડોનેશન પર ટેક્સ લાભની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

તમે ટેક્સ લાભ મેળવવા માટે 80G હેઠળ દાન આપી શકો છો. કલમ 80G હેઠળ દાનના વિવિધ વર્ગો નિર્દિષ્ટ છે. તેઓ જો કલમ 80G હેઠળ જણાવેલ તમામ નિયમોનું પાલન કરે કરે તો પ્રતિબંધો સાથે અથવા તેના વિના 100% અથવા 50% સુધીની ટેક્સ કપાત માટે પાત્ર બની શકે છે.

10.80G હેઠળ ડોનેશન માટેની મર્યાદા કેટલી છે?

જો તમે કૅશમાં રકમ દાન કરવા ઇચ્છતા હોવ, તો 80G હેઠળ દાનની મર્યાદા રૂ. 2000/- છે. જો દાનની રકમ રૂ. 2000/- થી વધુ હોય, તો તમારે 80G કપાત માટે લાયક બનવા માટે કૅશ સિવાય અન્ય કોઈપણ પદ્ધતિથી ડોનેશન કરવું આવશ્યક છે.

11.શું ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ ટેક્સ ચૂકવે છે?

ભારતમાં બિન-સરકારી સંસ્થાઓ (NGO) અને ચેરીટેબલ ટ્રસ્ટોને 1961ના આવકવેરા કાયદાની કલમ 80G હેઠળ કર મુક્તિ આપવામાં આવે છે. જો કે, કર મુક્તિ માટે, ચેરીટેબલ ટ્રસ્ટ ભારતમાં સ્થાપિત થયેલ હોવું જોઈએ અને દેશમાં ચેરીટેબલ હેતુઓ માટે કાર્યરત હોવું જોઈએ.

12.શું કૅશ ડોનેશન પર પણ ટેક્સ મુક્તિ છે?

2000/- થી વધુના કૅશ ડોનેશન પર 80G સર્ટિફિકેટ અથવા ટેક્સ મુક્તિ લાગુ થતી નથી

13.શું તમે તાત્કાલિક ટેક્સ રસીદો જારી કરો છો?

હા. ડોનેશનની રસીદની સોફ્ટ કોપી જનરેટ કરવામાં આવે છે અને તમને તરત જ ઉપલબ્ધ કરાવવામાં આવે છે. પરંતુ, જો તમને ટેક્સ રસીદની હાર્ડ કોપીની જરૂર હોય, તો તમારે ચુકવણીના સ્ક્રીનશોટ સાથે તેની વિનંતી કરવાની રહેશે અને રસીદ 10 દિવસની અંદર તમારી સાથે શૅર કરવામાં આવશે.

14.ટેક્સ મુક્તિ મેળવવા માટે ઓછામાં ઓછી કેટલી રકમ દાન કરવી આવશ્યક છે?

ઓનલાઈન દાન માટે ઇન્કમ ટેક્સ કલમ 80G હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ મેળવવા માટે ઓછામાં ઓછા 500 રૂપિયાનું દાન કરવું જરૂરી છે.

15.હું ટેક્સ મુક્તિ સર્ટિફિકેટ ક્યારે મેળવી શકું?

અમે ઓનલાઈન દાન દ્વારા યોગદાન આપ્યાની તારીખથી 8 દિવસની અંદર ટેક્સ મુક્તિ સર્ટિફિકેટ જનરેટ કરીએ છીએ. કુરિયર પ્રક્રિયા સહિત, મુક્તિ સર્ટિફિકેટ તમારા સુધી પહોંચવામાં લગભગ 10 દિવસ લાગે છે. જો તમે ઑફલાઇન યોગદાન આપો છો, તો તેમાં 15 થી 20 દિવસ લાગે છે.

16.મને કયો ટેક્સ મુક્તિ લાભ મળશે?

કલમ 80G હેઠળ દાન કરવાથી તમને ટેક્સ કપાતના લાભો મળી શકે છે. તમારા કરપાત્ર પગારમાંથી દાનની રકમ ઘટાડીને એક્ઝેમ્પશન (મુક્તિ) ની ગણતરી કરવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમારી વાર્ષિક કરપાત્ર આવક રૂ. 200,000 છે અને તમે રૂ. 5,000 નું દાન કરો છો, તો તમારી નેટ કરપાત્ર આવક રૂ. 197,500 થશે. તમારા ટેક્સની ગણતરી હવે પ્રવર્તમાન ટેક્સ દરોના આધારે આ નવી રકમ પર કરવામાં આવશે. 1 એપ્રિલ, 2017 થી અમલમાં આવતા સુધારેલા ટેક્સ મુક્તિ કાયદા મુજબ, Narayan Seva Sansthan ને દાન આપનાર વ્યક્તિ ઇન્કમ કાયદાની કલમ 80G હેઠળ 50% ટેક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર રહેશે.

17.80G ડોનેશન શું છે?

80G એ એક સર્ટિફિકેટ છે જે તમને રજીસ્ટર્ડ NGO, ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ વગેરેને દાન તરીકે ચૂકવેલી રકમ પર ટેક્સ ચૂકવવામાંથી મુક્તિ આપે છે. Narayan Seva Sansthan ને આપવામાં આવતા દાનને ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળ 50% ટેક્સ મુક્તિ મળે છે. ટેક્સ લાભ ફક્ત ભારતમાં જ માન્ય છે.

18.ભારતમાં ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિ: તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે?

ટેક્સ મુક્તિ એ નાણાકીય બાકાત છે જે કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. તેથી ટેક્સ મુક્તિ એ સામાન્ય નિયમ પર ફરજિયાત મુક્તિ છે. ચેરિટી સંસ્થાઓની પ્રવૃત્તિઓ જેવી કેટલીક ચોક્કસ આર્થિક પ્રવૃત્તિઓને વેગ આપવા માટે ટેક્સ મુક્તિ આપવામાં આવે છે.

કલમ 80G હેઠળ ડોનેશન પર ટેક્સ મુક્તિ

જરૂરિયાતમંદોને મદદ કરવામાં આવતી પૈસાની કે અન્ય કોઈ પ્રકારની સ્વૈચ્છિક મદદને ચેરિટી કહેવામાં આવે છે. લોકો સમાજને પાછું આપવાનો એક માર્ગ છે, NGO ને દાન આપવાથી તમને ફક્ત ખુશી જ મળતી નથી, પરંતુ તમે દાન કરીને ટેક્સ પણ બચાવી શકો છો.

આજે, ઘણી બધી બિન-સરકારી સંસ્થાઓ (NGO) અને અન્ય બિન-નફાકારક સંસ્થાઓ છે જે જરૂરિયાતમંદોને મદદ કરવા માટે ફંડ એકત્ર કરવા અથવા બિન-નાણાકીય સહાય માટે અનેક પહેલ અને ચેરીટેબલ પ્રવૃત્તિઓ દ્વારા સમાજના ભલા માટે સામૂહિક રીતે કામ કરી રહી છે. આ સંસ્થાઓ સતત તેમના શ્રેષ્ઠ પ્રયાસો કરી રહી છે અને ભારત સરકાર દ્વારા શરૂ કરાયેલા આર્થિક વિકાસ તેમજ સામાજિક કલ્યાણના ઉદ્દેશ્યોને પ્રોત્સાહન આપવામાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવી રહી છે. ભારતમાં NGO દ્વારા સ્થાનિક અભિગમ તેમજ આઉટરીચ કાર્યક્રમો ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે અને સમાજના નબળા વર્ગોમાંથી ખાસ કરીને દિવ્યાંગ અને વંચિતોને મદદ કરવામાં સહાયક છે. તેમને પોતાના માટે સારું જીવન ઘડવામાં મદદ કરે છે, જેનાથી સમગ્ર સમાજના ભલાને પણ સમર્થન મળે છે. આ એક મુખ્ય કારણ છે કે ભારત સરકાર ચેરીટેબલ સંસ્થાઓને આપવામાં આવતા દાન પર ઘણી મુક્તિ અને ટેક્સ લાભો પણ આપે છે, જેમાં ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળની કપાત સૌથી મહત્વપૂર્ણ છે.

ભારતમાં ટેક્સ મુક્તિ શું છે?

મિલકત, વ્યક્તિઓ, આવક વગેરે પર ફરજિયાત ચુકવણી કરવાની જવાબદારીમાં ઘટાડો અથવા દૂર કરવાને ટેક્સ મુક્તિ કહેવામાં આવે છે. ભારતમાં ટેક્સ મુક્તિના ઘણા અર્થ થઈ શકે છે, જેમાં અન્ય કરમાંથી રાહતની જોગવાઈ, ઘટાડેલા દરો અથવા અમુક વસ્તુઓના માત્ર એક ભાગ પર ટેક્સ ચૂકવવાની જવાબદારીનો સમાવેશ થાય છે. ટેક્સ મુક્તિના કેટલાક ઉદાહરણોમાં ચેરિટી ડોનેશન, નિવૃત્ત સૈનિકો માટે આવકવેરા મુક્તિ, સરહદ પારના દૃશ્યો વગેરેનો સમાવેશ થાય છે.

ભારતમાં ચેરીટેબલ ડોનેશન માટે ટેક્સ મુક્તિ

Narayan Seva Sansthan દ્વારા સમર્થિત કાર્યો અને પહેલોમાં યોગદાન આપીને દાન કરો અને ટેક્સ બચાવો. ભારતના ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળ, ચેરિટીમાં અમુક યોગદાન અથવા દાન ટેક્સ કપાતને પાત્ર છે. આ યોગદાનને 80G હેઠળ ઇન્કમ ટેક્સ મુક્તિ માટે ત્યારે જ ગણવામાં આવે છે જો સંસ્થા ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગમાં રજીસ્ટર્ડ અને માન્ય હોય અને દાતાને જરૂરી રસીદો અને 80G પ્રમાણપત્ર પ્રદાન કરી શકે.

અહીં તમારે એક મહત્વપૂર્ણ બાબત ધ્યાનમાં રાખવી જોઈએ કે ચેરીટેબલ સંસ્થાઓ, NGO અને અન્ય બિન-નફાકારક સંસ્થાઓ માટે ઇન્કમ ટેક્સ કાયદા હેઠળ ટેક્સ મુક્તિ કલમ 12A દ્વારા સંચાલિત થાય છે. જોકે, તેનાથી કલમ 80G હેઠળ દાતાઓ માટે કપાત માટે મંજૂરી અથવા દાન પર ટેક્સ લાભો મળશે જ તેવું જરૂરી નથી. ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળની ધાર્મિક ટ્રસ્ટો અથવા સંસ્થાઓને દાન આપવા પર ટેક્સ કપાત લાગુ થતો નથી.

ઇન્કમ ટેક્સ કાયદામાં કલમ 80G ને સમજવું

સરકાર ચેરિટી સંસ્થાઓ અને રિલીફ ફંડમાં દાન પર કપાતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે, તેમ છતાં બધા દાન ટેક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર નથી. જે લોકો ટેક્સ ચૂકવવા પાત્ર છે તેઓ કલમ 80G હેઠળ મુક્તિ તરીકે દાનનો દાવો કરવા માટે આપમેળે પાત્ર છે. અહીં, કરદાતા એક વ્યક્તિ, પેઢી, કંપની, હિન્દી અવિભાજ્ય પરિવાર, કંપની અથવા અન્ય કોઈપણ હોઈ શકે છે. જો કે, તમે ભારતીય અથવા ભારતીય પાસપોર્ટ ધરાવતો બિન-નિવાસી ભારતીય (NRI) હોવા જોઈએ, અને જો તમે 80G મુક્તિની સૂચિ હેઠળ દાનનો દાવો કરવા માંગતા હો, તો તમારી પાસે ભારતમાં કરપાત્ર આવક હોવી જોઈએ.

વધુમાં, ઇન્કમ ટેક્સ કાયદા હેઠળ મુક્તિનો દાવો કરવા માટે, તમારે નીચેના માપદંડોને પણ પૂર્ણ કરવા આવશ્યક છે:

ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 12A હેઠળ જણાવ્યા મુજબ, દાન એપ્રુવ્ડ, રજીસ્ટર્ડ અને માન્ય થયેલ NGO અથવા બિન-નફાકારક સંસ્થાને આપવામાં આવ્યું હોવું જોઈએ.
દાન માટેની 80G રસીદ ઉપલબ્ધ હોવી જોઈએ.
કેટલાક કિસ્સાઓમાં, દાતાને તે NGO અથવા સંસ્થાના 80G સર્ટિફિકેટ ડાઉનલોડની નકલ પણ રજૂ કરવાની જરૂર પડી શકે છે જેને તેમણે દાન આપ્યું છે
ઇન્કમ ટેક્સ કાયદામાં રોકડ દાનને 2000 રૂપિયા સુધી મર્યાદિત કરવામાં આવ્યું છે. તેથી, જો તમે 2000 રૂપિયાથી વધુ રકમના NGO દાન પર ટેક્સ લાભોનો દાવો કરવા ઇચ્છતા હોવ, તો દાન કૅશમાં કરી શકાતું નથી. પેમેન્ટની અન્ય કોઈ પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરવો પડશે.

તમે પૈસા સિવાય અન્ય રીતે કરેલ દાન પર પણ ટેક્સ લાભ મળતો નથી

કલમ 80G હેઠળ કપાતનો દાવો કરવા માટેની પાત્રતા

ભારતના બધા કરદાતાઓ અથવા ભારતમાં કરપાત્ર આવક ધરાવતા લોકો, ભારત સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત મર્યાદાઓને આધીન, ભારતના ઇન્કમ ટેક્સ કાયદાની કલમ 80G હેઠળ કપાત તરીકે ચેરિટી સંસ્થાઓને આપવામાં આવેલા દાન પર કપાતનો દાવો કરવા માટે પાત્ર છે. આમાં વ્યક્તિઓ, હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો અને કંપનીઓનો સમાવેશ થાય છે. ભારતીય પાસપોર્ટ ધરાવતા NRI પણ કલમ 80G હેઠળ લાભો મેળવવા માટે હકદાર છે, જો તેમના દાન પાત્ર સંસ્થાઓ અથવા ફંડને કરવામાં આવે.

ફક્ત માન્ય, રજીસ્ટર્ડ ચેરીટેબલ સંસ્થાઓને આપવામાં આવેલ દાન જ યોગ્ય કપાત માટે લાયક ઠરે છે. આનો અર્થ એ છે કે તમે જે ટ્રસ્ટ અથવા ચેરિટીને દાન આપી રહ્યા છો તે કલમ 12A હેઠળ નોંધાયેલ હોવું જોઈએ, જેના પછી તેમને 80G સર્ટિફિકેટ માટે લાયક ગણવામાં આવશે. વ્યક્તિઓએ હંમેશા ચેરિટી સંસ્થાને દાન આપતા પહેલા તેના ઓળખપત્રોની તપાસ કરવી જોઈએ.

કલમ 80G કપાતને ક્લેમ કરવા માટેના દસ્તાવેજો

જો તમે કલમ 80G કપાત ક્લેમ કરવા ઇચ્છતા હોવ, તો તમારે ક્લેમને સમર્થન આપવા માટે નીચેના ડોક્યુમેન્ટ સબમિટ કરવા પડશે:

રસીદો: તમારી પાસે તમારા દાન પ્રાપ્ત કરનાર ચેરિટી સંસ્થા દ્વારા જારી કરાયેલ યોગ્ય સ્ટેમ્પવાળી રસીદ હોવી ફરજિયાત છે. રસીદમાં ટ્રસ્ટનું નામ, સરનામું અને PAN, દાન કરાયેલ રકમ, તેમજ દાતાનું નામ જેવી મહત્વપૂર્ણ વિગતો સ્પષ્ટપણે ઉલ્લેખિત હોવી જોઈએ.

ફોર્મ 58: 100% કપાત માટે પાત્ર દાન માટે આ એક આવશ્યક દસ્તાવેજ છે.

ટ્રસ્ટનો રજીસ્ટ્રેશન નંબર: દરેક પાત્રતા ધરાવતા ટ્રસ્ટને આવકવેરા વિભાગ દ્વારા રજીસ્ટ્રેશન નંબર આપવામાં આવે છે અને દાતા માટે એ ખાતરી કરવી મહત્વપૂર્ણ છે કે આ નંબર તેમના દાનની રસીદ પર પણ ઉલ્લેખિત હોય. વધુમાં, રજીસ્ટ્રેશન નંબર દાન કરવામાં આવ્યું તે તારીખે માન્ય હોવો જોઈએ.